【図解】ふるさと納税とは？制度・仕組みを超わかりやすく解説｜2025年最新版

ふるさと納税は、応援したい自治体への寄付を通じて地域貢献と税制上の優遇措置を受けられる制度です。

寄付額に応じて所得税と住民税から控除を受けられ、実質2,000円の自己負担で地域の特産品などの返礼品を受け取れます。

この記事では、ふるさと納税の仕組み、メリット・デメリット、具体的なやり方、サイトの選び方を解説します。

制度を理解し活用することで、節税しながら地域の魅力を発見できます。

この記事でわかることは以下のとおりです。

• ふるさと納税の基本的な仕組み
• ふるさと納税のメリット・デメリット
• ふるさと納税の具体的なやり方
• おすすめのふるさと納税サイトと選び方

ふるさと納税とは？制度の概要と活用方法

• ふるさと納税の基本的な仕組み
• 寄付による地域応援と税金控除
• 実質2,000円で返礼品を受け取る

ふるさと納税は、応援したい自治体への寄付を通じて地域貢献でき、税制上の優遇措置を受けられる制度です。

各自治体への寄付金は、所得税と住民税から控除されます。

ふるさと納税の基本的な仕組み

ふるさと納税は、個人が応援したい自治体を選んで寄付できる制度です。

寄付額に応じて、所得税と住民税の還付・控除が受けられます。

寄付額のうち2,000円を超える部分が控除対象となり、実質2,000円の負担で地域の特産品などの返礼品を受け取れます。ただし、控除には上限額があります。

寄付による地域応援と税金控除

ふるさと納税は、税制上の優遇を受けながら地域を応援できる制度です。

寄付者は寄付金の使い道を指定することで、地域の活性化に貢献できます。

例えば、子育て支援や環境保護など、自分自身が関心のある分野に寄付金を活用してもらうことが可能です。

実質2,000円で返礼品を受け取る

ふるさと納税の大きな魅力の一つは、実質2,000円の自己負担で返礼品を受け取れる点です。

例えば、30,000円寄付すると、2,000円を超える28,000円が税金から控除され、寄付先の自治体から寄付額の3割程度にあたる9,000円相当の返礼品がもらえる場合があります。

牛肉やカニ、果物などの特産品を選べるため、楽しみながら節税できる点がメリットです。

ふるさと納税のメリット・デメリット

• メリット
• デメリット

ふるさと納税は、税制上の優遇を受けながら応援したい自治体を支援できる制度です。

制度を理解することで効果的に活用できます。

メリット

節税効果と地域の特産品

ふるさと納税では、寄付額のうち2,000円を超える部分について所得税と住民税の控除が受けられます。

さらに寄付先の自治体から特産品などの返礼品を受け取れます。

応援したい自治体を選択可能

ふるさと納税では、自分が応援したい自治体を選んで寄付できます。

地域を応援するだけでなく寄付金の使い道を指定できる場合もあります。

応援の種類	例
災害支援	令和6年能登半島地震に対する災害支援
環境保護	白神山地の保全活動
文化振興	五所川原市金木地区の歴史的建造物の保存・活用

ふるさと納税サイトのポイント還元

ふるさと納税サイトを利用することで寄付金額に応じてポイントが付与されます。

楽天ふるさと納税では楽天ポイント、さとふるではさとふるマイポイントが付与されるため、お得にふるさと納税ができます。

サイト名	ポイントの種類	付与率
楽天ふるさと納税	楽天ポイント	通常1%（キャンペーン時は最大30%）
さとふる	さとふるマイポイント	0.5%〜
ふるなび	ふるなびコイン	1%（Amazonギフト券などに交換可能）

デメリット

確定申告またはワンストップ特例の手続きが必要

ふるさと納税による税金控除を受けるには、確定申告またはワンストップ特例制度の申請が必要です。

ワンストップ特例制度は、確定申告が不要な給与所得者などが、寄付先が5自治体以内の場合に利用できます。

控除上限額を超えると自己負担が発生

ふるさと納税には控除上限額があり、年収や家族構成によって異なります。

上限額を超えて寄付した場合、2,000円を超える部分は控除対象とならず自己負担となります。

家族構成	年収300万円	年収500万円	年収700万円	年収1,000万円
独身	28,000円	61,000円	108,000円	194,000円
夫婦共働き	19,000円	52,000円	99,000円	185,000円
夫婦＋子1人(高校生)	11,000円	43,000円	90,000円	177,000円

返礼品による生活水準の歪み

高額な返礼品に目を向けてしまうと、本来の目的である地域応援から離れてしまうことがあります。

返礼品に捉われず、応援したい自治体を選ぶことが重要です。

ふるさと納税は制度を理解し、計画的に活用することが大切です。

ふるさと納税のやり方を図解で解説

• STEP1：控除上限額の確認
• STEP2：寄付先の選択
• STEP3：寄付の申し込みと支払い
• STEP4：確定申告またはワンストップ特例申請

ふるさと納税は、税制上の優遇を受けながら好きな自治体を応援できる制度です。

STEP1：控除上限額の確認

ふるさと納税を行う上で、まず確認すべきは控除上限額です。

控除上限額を超えた寄付は自己負担となるため注意が必要です。

年収と家族構成による上限額の変動

控除上限額は、年収や家族構成によって変動します。

年収が高いほど、扶養家族が少ないほど控除上限額は高くなります。

項目	内容
年収	年収が高いほど控除上限額が高い
家族構成	扶養家族が少ないほど控除上限額が高い
その他	住宅ローン控除や医療費控除を受けている場合、控除上限額が低くなる

住宅ローン控除や医療費控除を受けている場合は、控除上限額が低くなる点に注意しましょう。

ふるさと納税サイトのシミュレーション活用

控除上限額を簡単に計算できるシミュレーションが、楽天ふるさと納税、さとふる、ふるなびなどのふるさと納税サイトで提供されています。

源泉徴収票をもとに正確な上限額を把握しましょう。

STEP2：寄付先の選択

控除上限額を確認したら、次は寄付先を選びましょう。

応援したい地域や魅力的な返礼品から選ぶのが一般的です。

応援したい地域や返礼品で選ぶ

出身地、旅行で訪れて気に入った地域、災害で被害を受けた地域など、応援したい自治体を選びましょう。

各地の名産品や特産品が返礼品として用意されているので、好きなものを選ぶのもおすすめです。

選び方	例
応援したい地域で選ぶ	自分の出身地や、過去に旅行で行って感動した地域
返礼品で選ぶ	肉、魚介類、果物、米、家電など
特産品で選ぶ	その地域ならではの工芸品や体験

返礼品には食品だけでなく宿泊券や体験ギフトなどもあります。

ふるさと納税サイトのランキングやキャンペーンを活用

ふるさと納税サイトでは、人気の返礼品や自治体のランキングが掲載されています。

ランキングを参考にしたり、期間限定のキャンペーンを活用したりするのもおすすめです。

STEP3：寄付の申し込みと支払い

寄付先が決まったら、申し込みと支払い手続きを行います。

ふるさと納税サイトを利用すれば簡単に行えます。

クレジットカード決済や銀行振込

クレジットカード決済は24時間365日いつでも手続きが可能で、ポイントも貯まります。

銀行振込を利用する場合は、振込手数料がかかる場合があるので注意しましょう。

支払い方法	メリット	デメリット
クレジットカード決済	ポイントが貯まる、24時間365日いつでも手続き可能	使いすぎに注意
銀行振込	確実な支払い	振込手数料がかかる場合がある、手続きに時間がかかる

支払い方法を選ぶ際は、手数料やポイント還元率などを比較検討しましょう。

ふるさと納税サイトでの簡単手続き

ふるさと納税サイトでは、寄付の申し込みから支払いまでオンラインで完結できます。

複数の自治体に寄付する場合も、サイト上でまとめて管理できて便利です。

「ふるさと納税ワンストップ特例制度」を利用する場合は、申請書のダウンロードや提出もサイト上で可能です。

STEP4：確定申告またはワンストップ特例申請

寄付を行った後は、税金の控除を受けるための手続きが必要です。

確定申告を行うか、ワンストップ特例制度を利用しましょう。

確定申告での控除手続き

確定申告を行う場合は、寄付金受領証明書などの必要書類を添付して税務署に申告します。

e-Taxを利用すれば、オンラインで簡単に手続きができます。

確定申告の期間は、通常2月16日から3月15日頃までです。

ワンストップ特例制度の利用条件と申請方法

ワンストップ特例制度は、確定申告が不要な給与所得者などが、寄付先が5自治体以内の場合に利用できます。

各自治体に申請書を提出する必要があります。

項目	内容
対象者	確定申告が不要な給与所得者
条件	寄付先が5自治体以内
申請方法	各自治体へ申請書を提出

申請期限は、寄付を行った翌年の1月10日必着です。

ふるさと納税は、手続きを行うことで、地域を応援しながら節税もできる制度です。

ふるさと納税サイトの選び方と比較

• 大手サイトの特徴
• サイト選びのポイント

ふるさと納税サイトを選ぶ際は、返礼品の品揃え、ポイント還元率、キャンペーン情報などを比較検討することが大切です。

各サイトの特徴を把握し自分に合ったサイトを選びましょう。

大手サイトの特徴

大手サイトは、返礼品の品揃えが豊富で、ポイント還元やキャンペーンも充実しています。

サイトごとに特徴があるため比較検討することが大切です。

楽天ふるさと納税

楽天ふるさと納税は、楽天ポイントが貯まるのが魅力です。

寄付金額に応じてポイントが付与され、楽天市場での買い物に利用できます。

楽天経済圏を利用している方におすすめです。

項目	内容
ポイント還元率	寄付金額に応じて変動（通常1%〜）
返礼品数	非常に多い
特徴	楽天ポイントが貯まる・使える、SPU（スーパーポイントアッププログラム）対象
おすすめポイント	楽天ポイントを貯めている人、楽天市場をよく利用する人

さとふる

さとふるは、返礼品の掲載数が多く、独自のキャンペーンも頻繁に開催されています。

自治体との連携も強く地域特産品が充実しています。

項目	内容
ポイント還元率	さとふるマイポイントを利用すると最大5%
返礼品数	多い
特徴	返礼品の掲載数が多い、自治体との連携が強い、応援感謝祭などのキャンペーンが充実
おすすめポイント	様々な地域の返礼品を楽しみたい人、さとふる限定の返礼品を探している人

ふるなび

ふるなびは、家電製品や旅行券などのユニークな返礼品が充実しています。

ふるなび独自のポイントプログラムもあり、お得にふるさと納税を楽しめます。

項目	内容
ポイント還元率	ふるなびコインで最大7%
返礼品数	普通
特徴	家電製品や旅行券などのユニークな返礼品が充実、ふるなび独自のポイントプログラムがある
おすすめポイント	家電製品や旅行券に興味がある人、ふるなびをよく利用する人

サイト選びのポイント

サイトを選ぶ際は、返礼品の品揃え、ポイント還元率、キャンペーン情報も確認しましょう。

複数のサイトを比較し自分に合ったサイトを選ぶことが大切です。

返礼品の品揃え

返礼品の品揃えはサイトによって異なります。

欲しい返礼品があるかどうかを確認しましょう。

ポイント還元率

ポイント還元率は、サイトによって大きく異なります。

ポイントを貯めてお得にふるさと納税を楽しみたい方は、ポイント還元率の高いサイトを選びましょう。

キャンペーン情報

多くのサイトで、期間限定のキャンペーンが実施されています。

キャンペーンを活用することで、よりお得にふるさと納税を楽しめます。

よくある質問（FAQ）

まとめ

ふるさと納税は地域応援と税制優遇を両立できる制度です。

寄付を通じて地域の特産品を受け取りながら、所得税や住民税の控除が受けられます。

この記事では、ふるさと納税の仕組みからメリット・デメリット、やり方、サイトの選び方までを解説しました。

• ふるさと納税の制度概要と仕組み
• メリット・デメリット
• 具体的なやり方
• おすすめサイトと選び方

ふるさと納税の仕組みを理解し、確定申告やワンストップ特例などの手続きを行うことで、控除の上限内で税金の還付や特産品を地域からもらえます。

ふるさと納税を活用して、節税しながら地域を応援しましょう。