NISA｜投資と税金の関係をわかりやすく解説｜非課税制度のメリット・デメリット

NISAでの投資に興味はあるけれど、税金について難しく感じていませんか？

この記事では、NISA制度の概要から、投資と税金の関係についてわかりやすく解説します。

この記事を読むことで、NISAのメリット・デメリットを理解し、賢く資産形成するための知識が得られます。

ぜひ最後まで読んで、NISAを活用した投資に挑戦してみましょう。

この記事でわかることは以下のとおりです。

• NISAの非課税メリットと注意点
• 投資対象の選び方とポートフォリオ構築のポイント
• 税金に関する節税効果と注意点

NISAとは？投資と税金の関係

• NISAの基本
• NISAの種類

NISAは、個人の資産形成を支援するために国が設けた税制優遇制度です。

通常、投資で得た利益には約20.315%の税金がかかりますが、NISA口座を利用することで、この税金が非課税となります。

NISAの基本

NISAは2014年1月に始まった少額投資非課税制度で、イギリスのISA（個人貯蓄口座）をモデルにしています。

NISAという愛称は、「Nippon Individual Savings Account」の頭文字から取られています。

非課税制度を利用するには、NISA口座を金融機関で開設する必要があります。

NISAの種類

NISAには、つみたてNISAと一般NISAの2種類があります。

2024年からは新制度が始まり、つみたて投資枠と成長投資枠の併用が可能になりました。

年間投資枠は最大360万円に拡大し、非課税保有期間は無期限（恒久化）となっています。

種類	年間投資枠	投資対象	投資期間
つみたて投資枠	120万円	金融庁が定めた投資信託	非課税保有期間は無期限
成長投資枠	240万円	上場株式、投資信託など（一部対象外あり）	非課税保有期間は無期限
非課税保有限度額	1,800万円	成長投資枠は1,200万円が上限。2023年までのNISAでの保有額は1,800万円の外枠で管理	–

NISAで投資するメリット

• 運用益が非課税になる
• 少額から始められる
• 投資の知識が身につく

NISAは、少額からの投資を支援し、非課税で資産形成を促進する制度です。

通常、投資で得た利益には税金がかかりますが、NISAを利用することで、その税金を免除されるというメリットがあります。

運用益が非課税になる

NISAの最大のメリットは、運用益が非課税になることです。

項目	内容
非課税対象	株式、投資信託などの金融商品から得られる配当金や譲渡益
税率	通常、約20%の税金がかかる
NISAのメリット	非課税で運用できるため、利益を再投資に回しやすく、効率的な資産形成が可能

NISA口座で得た利益を再投資することで、複利効果を最大限に活かすことが可能です。

少額から始められる

NISAは少額から投資を始められるため、投資初心者にもおすすめです。

項目	内容
最低投資金額	100円から投資可能な商品もある
投資対象	株式、投資信託など、幅広い金融商品
初心者向けポイント	少額から始められるため、リスクを抑えながら投資経験を積める

少額から始めることで、投資の経験を積みながら、自分に合った投資スタイルを見つけることができます。

投資の知識が身につく

NISAを始めることは、投資の知識を深める良い機会になります。

項目	内容
学習機会	金融機関のセミナー、投資情報サイト、書籍などを通じて、投資に関する知識を習得できる
実践経験	実際に投資をすることで、理論だけでなく実践的な知識も身につく
モチベーション	自身の資産形成に関わるため、学習意欲が高まりやすい

投資の知識を身につけることで、将来の資産形成に役立つだけでなく、経済や社会の動向にも関心を持つきっかけになります。

NISAを賢く活用して、将来の経済的な安定を手に入れましょう。

NISAで投資するデメリットと注意点

• 元本割れのリスクがある
• 年間投資枠に上限がある
• 損益通算ができない

元本割れのリスクがある

NISAでの投資は、預金とは異なり元本が保証されているわけではありません。

そのため、投資した金融商品の価格が下落した場合、損失が発生するリスクがあることは理解しておきましょう。

投資対象を選ぶ際には、自身のリスク許容度を考慮することが大切です。

たとえば、株式のようなハイリスク・ハイリターンの商品だけでなく、債券や投資信託など比較的リスクの低い商品も組み合わせてポートフォリオを構築するとよいでしょう。

年間投資枠に上限がある

NISAには、年間投資枠が設定されており、その範囲内でしか非課税の恩恵を受けることができません。

2024年からは、つみたて投資枠が年間120万円、成長投資枠が年間240万円で、合計360万円まで投資できます。

年間投資枠を意識して、計画的に投資を行うことが重要です。

もし上限を超えて投資したい場合は、特定口座や一般口座を利用することになりますが、これらの口座で得た利益には約20.315%の税金がかかります。

損益通算ができない

NISA口座で発生した損失は、他の口座で得た利益と相殺する損益通算ができません。

特定口座や一般口座で取引を行っている場合、これらの口座で得た利益からNISA口座の損失を差し引くことはできないので注意が必要です。

NISAの損益について、以下の表にまとめました。

項目	内容
損益通算の可否	×
他口座との相殺	×
損失の繰越控除	×
メリット	運用益が非課税
注意点	年間投資枠に上限がある

NISA口座での投資は、非課税のメリットがある一方で、損益通算ができないというデメリットも理解しておく必要があります。

「非課税」という言葉に惑わされず、リスク管理をしっかりと行いましょう。

NISAの賢い活用方法

• 投資目標を設定する
• 長期・分散投資を心がける
• 非課税期間終了後の出口戦略を立てる

NISAを賢く活用するためには、3つのポイントがあります。

投資目標を設定する

投資を始めるにあたって、最初に明確な目標設定が不可欠です。

「老後資金を2000万円貯める」「5年後のマイホーム購入の頭金を準備する」など、具体的な目標を定めることで、投資期間やリスク許容度、適切な金融商品が見えてきます。

以下の要素を考慮して、自分に合った目標を設定しましょう。

考慮要素	詳細
目標金額	具体的にいくら必要なのか
投資期間	いつまでに達成したいのか
リスク許容度	どこまでリスクを取れるのか

目標設定によって、投資スタイルやポートフォリオも変わってきます。

目標をしっかり定めることが、NISA成功の第一歩です。

長期・分散投資を心がける

NISAを活用する上で、長期・分散投資は非常に有効な戦略です。

長期投資は、時間の経過とともに複利効果を最大限に活かし、資産を大きく成長させる可能性を高めます。

分散投資は、異なる資産クラスや地域に投資することで、リスクを分散し、安定的な収益を目指します。

具体的な分散投資の方法としては、以下のようなものが挙げられます。

投資対象	特徴
国内株式	日本企業の成長による収益が期待できる
外国株式	海外企業の成長や為替差益が期待できる
投資信託	複数の資産に分散投資できる
債券	比較的安定した収益が期待できる

長期的な視点を持ち、様々な資産に分散投資を行うことで、NISAのリスクを低減し、安定的な資産形成を目指せます。

非課税期間終了後の出口戦略を立てる

NISAの非課税期間が終了した後の出口戦略を事前に考えておくことが重要です。

非課税期間が終了すると、以下の3つの選択肢があります。

選択肢	内容
課税口座に移管	運用を続ける場合は、課税口座に移管
ロールオーバー	翌年の非課税投資枠に移管
売却	現金化して他の用途に使う

ロールオーバーを活用することで、非課税での運用を継続できます。

ただし、ロールオーバーできる金額には上限があるため、注意が必要です。

例えば、老後資金としてNISAを活用している場合は、非課税期間終了後も課税口座で運用を継続し、必要に応じて売却していくという戦略が考えられます。

NISAの出口戦略は、個々の投資目標や状況によって異なります。

事前にしっかりと計画を立てておくことで、非課税期間終了後もスムーズに資産運用を続けることが可能です。

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よくある質問（FAQ）

まとめ

NISAは、個人の資産形成を支援する税制優遇制度です。

通常、投資で得た利益には税金がかかりますが、NISA口座を利用することで非課税となります。

• 運用益が非課税になる
• 少額から投資を始められる
• 投資の知識が身につく

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NISAを活用して、賢く資産形成を始めましょう。